ГАРАНТІЯ

Проведення обов’язкового аудиту річної фінансової звітності ТОВ «КУА «ГАРАНТІЯ» за рік, що завершився 31 грудня 2025 року, підготовленої відповідно до МСФЗ та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Основна ціль завдання — висловлення незалежної аудиторської думки щодо достовірності відображення фінансового стану, грошових потоків і фінансових результатів діяльності установи, а також підтвердження розрахунку пруденційних показників і повноти розкриття інформації згідно з профільними нормативними актами НКЦПФР.

1. Аналіз контексту та розробка аудиторської стратегії.

Вивчили операційну специфіку моделі управління фондами в умовах першого року співпраці після зміни попереднього аудитора. Розрахували кількісні та якісні пороги суттєвості для статей звітності і розробили індивідуальний план процедур, узгодивши графік інформаційного обміну з менеджментом компанії.

2. Оцінка системи внутрішнього контролю.

Провели аналіз внутрішніх процедур фінансового звітування, авторизації операцій, контролю збереження коштів і регламентів управління ризиками, що дало змогу ідентифікувати зони потенційного ризику.

3. Глибока перевірка облікових політик та оцінок.

Протестували застосовані методи оцінки фінансових активів за амортизованою собівартістю, верифікували залишки на банківських рахунках, перевірили доходи від надання послуг управління активами за МСФЗ 15 та дослідили повноту відображення операцій із пов’язаними сторонами.

4. Аналіз факторів безперервності діяльності.

Оцінили стан виконання нормативу ліквідності активів відповідно до Рішення НКЦПФР № 1221, проаналізували структуру власного капіталу та перевірили обґрунтованість суджень керівництва щодо збереження принципу going concern в умовах воєнного стану.

5. Верифікація супутньої звітності та підготовка висновку.

Перевірили розкриття обов'язкових відомостей згідно з Положенням НКЦПФР № 1343, узагальнили отримані аудиторські докази за подіями після звітної дати та підготували підсумковий Звіт незалежного аудитора.

За підсумками перевірки ТОВ «КУА «ГАРАНТІЯ» отримало Звіт незалежного аудитора з немодифікованою думкою щодо фінансової звітності за 2025 рік. Аудитори підтвердили, що фінансові звіти в усіх суттєвих аспектах достовірно відображають фінансовий стан і результати діяльності товариства відповідно до МСФЗ. Звіт містить параграф привернення уваги щодо суттєвої невизначеності, спричиненої воєнним станом в Україні. Наданий висновок дозволив компанії повністю виконати обов'язкові ліцензійні вимоги НКЦПФР, підтвердити дотримання пруденційних нормативів та гарантувати надійність і транспарентність звітності перед інвесторами корпоративних фондів.