ФОРТЕЦЯ

Проведення обов'язкового аудиту річної фінансової звітності ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, складеної за МСФЗ відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Головна мета проєкту — формування незалежної аудиторської думки про достовірність фінансового стану, результатів діяльності та руху грошових коштів компанії з урахуванням спеціальних регуляторних вимог для суб’єктів, що становлять суспільний інтерес на ринках капіталу.

• Підготовчо-аналітичний блок. Проаналізували умови аудиторського завдання з огляду на перший рік співпраці після зміни попереднього суб'єкта аудиторської діяльності. Вивчили специфіку моделі діяльності КУА, встановили кількісні та якісні пороги суттєвості для статей балансу й узгодили з фінансовим відділом клієнта графік інформаційного обміну.

• Аудит системи внутрішнього контролю та ризиків. Дослідили облікову політику компанії та положення з управління фінансовими ризиками. Оцінили надійність контрольних процедур клієнта щодо авторизації господарських операцій, обліку коштів на рахунках і документування відносин із клієнтами.

• Фокусний аудит специфічних активів та пруденційних нормативів. Перевірили процедури розрахунку нормативу ліквідності активів відповідно до Рішення НКЦПФР № 1221, оцінили розмір і структуру власного та резервного капіталу. Окрему увагу приділили тестуванню дебіторської заборгованості, верифікації розрахунків за договорами доручення на придбання нерухомості та контролю повноти розкриття операцій із пов'язаними сторонами.

• Оцінка оцінок та припущень керівництва. Дослідили судження управлінського персоналу щодо оцінки фінансових активів за амортизованою собівартістю, відсутності необхідності нарахування резерву під очікувані кредитні збитки і проаналізували доречність застосування принципу безперервності діяльності в умовах воєнного стану.

• Фінальна верифікація та випуск звіту. Перевірили повноту розкриття обов'язкової інформації згідно з Положенням НКЦПФР № 1343, узагальнили підсумки перевірки подій після дати балансу та випустили офіційний Звіт незалежного аудитора.

За підсумками перевірки ТОВ «КУА «ФОРТЕЦЯ» отримало Звіт незалежного аудитора з немодифікованою аудиторською думкою. Аудитори підтвердили, що фінансова звітність компанії за 2025 рік достовірно в усіх суттєвих аспектах відображає її фінансовий стан і фінансові результати згідно з МСФЗ. До звіту включено параграф привернення уваги щодо суттєвої невизначеності, спричиненої воєнним станом в Україні. Наданий аудиторський висновок забезпечив повну відповідність компанії ліцензійним умовам та регуляторним вимогам НКЦПФР, а також підтвердив надійність і прозорість її бізнес-процесів перед інституційними партнерами.